كيفية تحليل البيانات المالية وأهميتها في اتخاذ القرارات

كيفية تحليل البيانات المالية وأهميتها في اتخاذ القرارات لأنها عبارة عن عملية فحص وتقييم البيانات المالية للبنوك لكي تستطيع فهم أدائها المالي واتخاذ قرارات حيوية للمستثمرين والدائنين والإدارة ليؤدي الي تقييم ربحية البنك وسيولته وقدرته على الوفاء بالتزاماته.

أهمية تحليل البيانات المالية :

يساعد في فهم كيفية أداء البنك من حيث الإيرادات والأرباح والمصروفات والكشف عن نقاط القوة الذي تتمتع بها والجوانب التي تحتاج إلى تحسين بناء علي التحليلات السابقة.

كما تساهم بشكل فائق مع المستثمرين في اتخاذ قرارات شراء أو بيع الأسهم بناء على تقييم مالي دقيق ومساعدة الدائنين على سداد الديون قبل منح الائتمان ووضع خطط مالية مستقبلية.

أهم أدوات تحليل البيانات :

النسب المالية من أهم الأدوات المستخدمة في تحليل البيانات المالية لأنها تقوم بمقارنة بنود مختلفة في القوائم المالية للبنك لفهم العلاقات بينها وتقييم أدائة في مجالات مختلفة مثل الربحية، والسيولة، والكفاءة، والرافعة المالية.

تشمل النسب الربحية مثل هامش الربح الإجمالي، وهامش الربح الصافي، والعائد على الاستثمار وأيضا نسب السيولة مثل النسبة الجارية، والنسبة السريعة ثم نسب الكفاءة مثل دوران المخزون، ودوران الأصول.

تحليل القوائم المالية عبارة أن دراسة متعمقة للقوائم المالية الرئيسية تكمن في قائمة الدخل والمركز المالي (الميزانية) والتدفقات النقدية له أهمية في إدارة أصولها وخصومها وكيفية تدفق النقد داخل وخارج البنك.

أيضا يتوفر التحليل الأفقي والرأسي الذي يقارن البيانات المالية عبر فترات زمنية مختلفة لتحديد الاتجاهات والتغيرات في الأداء لفهم هيكل البنك المالي سواء في السنوات السابقة والقادمة.

تحليل التدفقات النقدية لدراسة قدرة البنوك على توليد النقد وتحديد مصادر استخدامات النقد المختلفة (مثل الاستثمار في الأصول، وسداد الديون، وتوزيع الأرباح) والتحليل النوعي في العوامل غير المالية مثل جودة الإدارة، والسمعة.

يوجد نماذج التقييم لتقدير القيمة العادلة للشركة كما يتميز بتحليل السيناريوهات لتقييم تأثير التغيرات المحتملة في الظروف الاقتصادية وتحليل المخاطر.

أقرأ أيضا : alex hormozi لتطوير الشركات عبر Acquisitionـcom

كيف تحلل البيانات المالية :

1. تقييم مخاطر الائتمان :

من أهم وظائف البنوك لأنها تسعي إلى تقليل الخسائر الناتجة عن عدم سداد القروض لذلك يلعب تحليل البيانات المالية دور كبير لفهم الوضع المالي للمقترضين وتحديد قدرتهم على سداد الديون.

لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين يتم استخدام نسب الربحية، أو نسب السيولة لمعرفة قدرة المقترض على توليد الأرباح، وسداد الديون قصيرة الأجل والوفاء بالالتزامات طويلة الأجل.

تحديد مصادر استخدامات النقد المختلفة لأن التدفق النقدي القوي مؤشر ايجابي في تقييم الجدارة الائتمانية أو تحليل القوائم المالية التاريخية في فهم أداء المقترض المالي عبر الزمن.

2. تحديد نقاط الضعف :

إذا كانت البيانات المالية المستخدمه في التحليل غير دقيقة فالنتائج ستكون مضللة لذلك ضروري التأكد منها قبل استخدامها في التحليل.

في بعض الأوقات يكون للمحللين تحيزات شخصية تؤثر على تفسيرهم للبيانات المالية وأحيانا تقوم إدارة البنك بالتلاعب بالبيانات المالية لإظهار صورة أفضل عن أداء البنك.

بالرغم أن النسب المالية تعتبر أداة مفيدة في تحليل البيانات المالية لكنها لا تعطي صورة كاملة عن الوضع المالي لذلك يجب استخدام أدوات تحليل أخرى معها.

كما أن نماذج التقييم على افتراضات معينة لا تكون صحيحة دائما فمن الضروري أن يأخذ التحليل في الاعتبار الظروف الاقتصادية الحالية والمحتملة والتغيرات التنظيمية.

3. اتخاذ القرارات الاستثمارية :

يقوم المستثمرون باستخدام النسب المالية مثل نسبة القروض المتعثرة إلى إجمالي القروض وتحليل عوامل أخرى مثل جودة الإدارة، والظروف الاقتصادية.

يقارنو أداء البنك بأداء البنوك الأخرى في نفس الصناعة باستخدام النسب المالية مع التحليل الشامل التفصيلي لجميع الاتجاهات بمرور الوقت.

يحاول تحديد القيمة العادلة لسهم البنك بناء على تحليلاتهم للبيانات المالية وإذا كانت القيمة السوقية لسهم البنك أقل من قيمته العادلة يعتبر أن السهم ممتاز ويقوم بشرائه.

بعد تحليلاتهم يقومو باتخاذ قرارات تخص شراء وبيع أسهم البنك لذا يفهم المستخدمون طبيعة وأهداف البنوك لأنها تختلف عن الشركات.